Mange forældre hjælper deres børn med billige lån til bolig eller etablering. Men hvis du vil nedskrive gælden over en årrække med skattefrie gaver, skal du passe uendeligt meget på, hvordan aftalen strikkes sammen. En enkelt formuleringsfejl kan udløse et skattesmæk med det samme.

Skattereglerne tillader, at forældre giver deres børn op til 74.100 kroner skattefrit om året i 2024. Dette beløb reguleres hvert år. Mange benytter denne grænse til løbende at nedskrive et udestående familielån. Det er fuldt ud lovligt, men det kræver den helt rigtige fremgangsmåde.

Faldgruben ved automatiske løfter

Den helt store fejl opstår, hvis der i lånedokumentet står, at lånet automatisk vil blive nedskrevet med det maksimale gavebeløb hvert år. Hvis skattevæsenet ser en sådan formulering, betragtes hele lånet som én stor, skattepligtig gave på det tidspunkt, hvor aftalen indgås. Det skyldes, at der er givet et bindende tilsagn om fremtidige gaver.

For at undgå denne skattefælde skal gældsbrevet oprettes som et reelt anfordringslån. Det betyder, at långiveren til enhver tid kan kræve pengene tilbage med kort varsel. Der må ikke være nogen kobling mellem lånet og fremtidige gaver i selve dokumentet.

Sådan gør du det rigtigt

Hvert år skal du tage en aktiv og selvstændig beslutning om at give en gave. Det betyder i praksis, at du udarbejder et separat gavedokument og efterfølgende nedskriver gælden på gældsbrevet med det pågældende beløb. Der skal foreligge en ny skriftlig erklæring hvert eneste år, hvor gælden nedskrives.

Det er også vigtigt, at det oprindelige lån er rentefrit uden andre betingelser, og at der er tale om et ægte gældsforhold. Hvis formaliet er i orden, kan familien spare mange penge i renteudgifter og skat, mens formuen overføres til næste generation i god ro og orden.